AS “CBL Atklātais pensiju fonds” (Pensiju fonds) kā Citadeles grupas uzņēmums esam apņēmušies ievērot Citadele grupas ESG politiku, ESG risku politiku un citas ar ilgtspējas jautājumiem saistītas politikas. Citadeles grupai ilgtspēja nozīmē attīstīt uzņēmējdarbību ar ilgtermiņa perspektīvu saskaņā ar sociālajiem, vides un ekonomiskajiem (ESG) mērķiem, kas atspoguļoti pieņemtajos lēmumos, piedāvātajos produktos un sniegtajos pakalpojumos. Pensiju fonds atbalsta šādu pieeju un darbojas šīs uzņēmējdarbības koncepcijas ietvaros, lai sasniegtu Citadeles grupas mērķus ESG attīstības jomā.
Pensiju fonds sniedz informāciju par pensiju plānu ilgtspēju finanšu produktu līmenī, savukārt informācija par ilgtspēju uzņēmuma līmenī sakrīt ar Citadele grupas informāciju, kas atspoguļota ikgadējos Ilgtspējas pārskatos līdz 2023. gadam un Gada pārskatos sākot no 2024. gada, jo uzņēmuma līmenī ar ilgtspēju saistītās darbībās strādājam kopā. Citadele grupas Ilgtspējas pārskats kā daļa no Gada pārskata ir sagatavots saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīvas (ES) 2022/2464 par korporatīvās ilgtspējas ziņošanu (CSRD) un Eiropas Ilgtspējas ziņošanas standartu (ESRS) prasībām, kā arī Klimata pārmaiņu finanšu informācijas atklāšanas darba grupas (TCFD) ieteikumiem.
Citadele grupas ilgtspējīgas attīstības stratēģija
Citadeles grupa ir apņēmusies saskaņot savu darbību un portfeli ar Parīzes nolīguma mērķiem un termiņiem. Lai to īstenotu, Citadeles grupa ir izvirzījusi mērķi līdz 2050. gadam sasniegt neto nulles emisiju līmeni, tai skaitā no finansētā apjoma. Lai sasniegtu šo mērķi, Citadeles grupa koncentrēsies uz:
- Finansēto emisiju samazināšanu,
- Oglekļa neitralitāti sava biroja darbībā un
- Klimata pārejas pasākumu finansēšanu, nodrošinot videi draudzīgu finansējumu un ieguldījumu iespējas.
Citadeles grupas lielāko ietekmi uz vidi rada finansēšanas un investīciju darbības. Tajā pašā laikā ne mazāk svarīgi ir nodrošināt, lai mūsu pašu darbība un patēriņš būtu ilgtspējīgs.
Citadeles grupa apzinās, kā Citadeles grupas uzņēmējdarbības lēmumi var ietekmēt vidi un sabiedrību gan tieši ar savu darbību, gan netieši ar saviem finansētajiem projektiem. Citadeles grupas mērķis ir mazināt negatīvo un pēc iespējas palielināt pozitīvo nefinanšu ietekmi uz vidi un sabiedrību, vienlaikus pārvaldot Citadeles grupas vides riskus un iespējas.
Citadeles grupas ilgtspējīgas attīstības stratēģija ir strukturēta, pamatojoties uz ANO Ilgtspējīgas attīstības mērķiem (IAM). Citadeles grupa ir noteikusi prioritātes – piecus IAM, kas ir saistīti ar uzņēmējdarbības stratēģiju un darbu ilgtspējas jomā un kas attiecas uz jomām, kurās Citadele grupai ir vislielākās iespējas mainīt situāciju.
Pieci Citadele grupas prioritārie IAM ir:
- Laba veselība un labklājība (3. IAM)
- Pieejama un atjaunojama enerģija (7. IAM)
- Cienīgs darbs un ekonomiskā izaugsme (8. IAM)
- Ražošana, inovācijas un infrastruktūra (9. IAM)
- Rīcība klimata jomā (13. IAM).
Plašāka informācija par Citadeles grupas ilgtspējas stratēģiju ir atklāta ESG politikā (atjaunināta 2024. gadā). Pensiju fonds atbalsta Citadeles grupas ilgtspējas stratēģiju, sniedzot ieguldījumu tās īstenošanā.
Ilgtspējas risku integrēšana pensiju plānos
Pensiju fonds uzskata, ka ESG faktori ilgtermiņā var ietekmēt Pensiju fonda pensiju plānu vērtību un piekrīt viedoklim, ka, integrējot ESG aspektus aktīvu pārvaldībā, ieguldījumu atdeve palielinās vai saglabājas neitrāla pie zemāka kopējā riska līmeņa. Turklāt, integrējot ESG aspektus pensiju plānu aktīvu pārvaldīšanā, tiek veikts ieguldījums pasaules ilgtspējīgai attīstībai.
ESG risks nozīmē potenciālu papildu izmaksu vai zaudējumu risku, kas rodas, nepievēršot pienācīgu uzmanību vides, sociālajiem un pārvaldības faktoriem. Šie faktori var būtiski ietekmēt ne tikai pašreizējo situāciju, bet arī nākamo paaudžu dzīves kvalitāti un iespējas.
Pensiju plānu ESG risku identifikācijai, novērtēšanai un analīzei Pensiju fonds izvēlas tādu līdzekļu pārvaldītāju, kurš var nodrošināt pensiju plānu ilgtspējīgu pārvaldību. Pensiju fonds ir uzticējis pensiju plānu līdzekļu pārvaldību, tostarp ESG risku pārvaldību, iesaistīšanās politikas īstenošanu un balsstiesību izmantošanu pensiju plānu līdzekļu pārvaldītājam AS “CBL Asset Management” (turpmāk – Līdzekļu pārvaldītājs). Pensiju fonds un Līdzekļu pārvaldītājs pastāvīgi seko līdzi izmaiņām uzņēmējdarbības vidē un jomu regulējošajos normatīvajos aktos, lai sniegtu aktuālu informāciju ieinteresētajām pusēm.
Pensiju fonds ir iecēlis atbildīgo valdes locekli par ESG risku pārvaldību uzņēmumā. Pensiju fonda atbildīgais valdes loceklis par ESG risku pārvaldību aktīvi tiek iesaistīts Citadeles grupas darba grupās, kas saistītas ar ilgtspējīgām iniciatīvām, iesaistoties stratēģisko nostādņu veidošanā un īstenošanā. Tas Pensiju fondam sniedz iespēju iesaistīties izvirzīto mērķu sasniegšanas rīcības plānā uzņēmuma līmenī.
Ilgtspējas faktoru pārvaldība ir iekļauta dažādu Citadele grupas struktūrvienību funkcijās, kas attēlotas sekojošā tabulā:
Līdzekļu pārvaldītājs nodrošina ESG risku pārvaldību un iesaistīšanās pasākumus, pamatojoties uz Privāto pensiju fondu likumu, Pensiju fonda izveidoto plānu izstrādātajām ieguldījumu politikām un Līdzekļu pārvaldītāja ilgtspējas un iesaistīšanās politiku – pieejama šeit (2025. gada februāris, 6.0 versija). Turklāt Līdzekļu pārvaldītājs katru gadu atklāj, kā viņš ir īstenojis balsošanas tiesības, svarīgāko balsojumu skaidrojumu norādot Ziņojumā par iesaistīšanās politikas īstenošanu – pieejams šeit (2024. gada 1.0 versija).
Līdzekļu pārvaldītājs ir parakstījis Apvienoto Nāciju Organizācijas Atbildīgu investīciju principus (Principles for Responsible Investment), pilnveidojot pārvaldības procesus un ietverot ieguldījumu procesā ESG faktoru izvērtēšanu.
Līdzekļu pārvaldītāja “Ilgtspējas un iesaistīšanās politika” un detalizēta informācija par ESG faktoru integrāciju ieguldījumu pārvaldes procesā, tostarp par būtiskas negatīvas ietekmes (Regulas (ES) 2019/2088 izpratnē) mazināšanu, izmantotajām metodēm, informācijas un datu ieguves avotiem, limitiem, ja tādi tiek noteikti, un to atbilstības kontroli, pieejama šeit.
Līdzekļu pārvaldītājs ir veicis iekšējo riska būtiskuma novērtējumu un secinājis, ka ir riski, kas nav saistīti ar ilgtspēju, bet ir relatīvi būtiskāki pensiju plāniem. Tomēr, Līdzekļu pārvaldītājs pārvalda ar ESG saistītos faktorus, izmantojot negatīvo jeb izslēgšanas atlasi un pozitīvo jeb labāko atlasi, atkarībā no konkrētā ieguldījumu produkta izstrādātās metodoloģijas.
Mēs ņemam vērā, ka sakarā ar ESG kritēriju piemērošanu ieguldījumu procesā pastāv zaļmaldināšanas risks. Zaļmaldināšana (greenwashing) ir nepatiesa iespaida radīšana vai maldinošas informācijas sniegšana, kas izraisa vai var izraisīt ieguldītājam nepamatotu uzskatu, ka attiecīgie ieguldījuma produkti ir videi draudzīgi vai tiem ir lielāka pozitīvā ietekme uz vidi, nekā tas ir patiesībā. Lai izvairītos no zaļmaldināšanas riska, Pensiju fonds un Līdzekļu pārvaldītājs strikti ievēro juridiskās un normatīvās prasībās attiecībā uz riska pārvaldīšanu, kā arī Citadele grupas riska pārvaldīšanas standartus un politikas.
Pieņemot ieguldījumu lēmumus, nav ņemta vērā svarīgākā ieguldījumu lēmumu negatīvā ietekme uz ilgtspējas faktoriem
Pensiju fonds un Līdzekļu pārvaldītājs regulāri seko notiekošajām izmaiņām tirgus praksē, regulējumā un datu pieejamībā, lai sistemātiski novērtētu vai ir iespējams ņemt vērā svarīgāko negatīvo ietekmi, kāda ieguldījumu lēmumiem ir attiecībā uz klimatu un citiem ar vidi saistītiem jautājumiem, kā arī sociālajiem un darbaspēka jautājumiem, cilvēktiesību ievērošanu, pretkorupcijas un kukuļošanas apkarošanas aspektiem.
Tomēr joprojām trūkst kvalitatīvu, savlaicīgu un sistemātisku datu par šiem jautājumiem, kā arī ir ierobežoti resursi, lai pilnvērtīgi izvērtētu svarīgāko negatīvo ietekmi uz ilgtspējas faktoriem, tāpēc Līdzekļu pārvaldītājs nevar visaptveroši novērtēt ieguldījumu lēmumu svarīgāko negatīvo ietekmi uz ilgtspējas faktoriem uzņēmuma līmenī. Šī nostāja regulāri tiek pārskatīta un tiks mainīta tiklīdz būs iespējama tās jēgpilna un praktiska ieviešana.
Eiropas Parlamenta un Padomes Regula (ES) 2019/2088 par informācijas atklāšanu, kas saistīta ar ilgtspēju, finanšu pakalpojumu nozarē (SFDR) ir ES mēroga regula, kuras mērķis ir palielināt caurskatāmību attiecībā uz finanšu produktu vides un sociālo ietekmi. SFDR prasa finanšu produktus klasificēt kā SFDR 6., 8. vai 9. panta produktu un atklāt noteiktu informāciju saskaņā ar šo norādi, lai ieguldītājiem nodrošinātu lielāku pārredzamību pirms ieguldījuma veikšanas. SFDR klasifikācija nozīmē:
- SFDR 6. panta pensiju plāns – pensiju plāns bez ilgtspējīgu ieguldījumu mērķa un bez saistībām attiecībā uz ieguldījumiem aktīvos ar vides un/vai sociālo labumu, t. i., pensiju plāns, kurš nav klasificējams kā SFDR 8. vai 9. panta pensiju plāns.
- SFDR 8. panta pensiju plāns – pensiju plāns, kurš veicina ieguldījumus ar labvēlīgu ietekmi vides un/vai sociālajos raksturlielumos. Šāda veicināšana var ietvert noteiktu videi un sociāli kaitīgu saimniecisko darbību izslēgšanu vai attiecīga ESG reitinga izmantošanu, pieņemot ieguldījumu lēmumus..
- SFDR 9. panta pensiju plāns – pensiju plāns, kura mērķis ir ilgtspējīgi ieguldījumi, kas veicina vides un/vai sociālo mērķu sasniegšanu.
Pensiju fonda piedāvātie pensiju 3. līmeņa plāni atbilst SFDR 6. pantam. Lai izpildītu spēkā esošās normatīvās prasības, Līdzekļu pārvaldītājs ir sagatavojis aprakstu par ESG risku integrēšanu lēmumu pieņemšanā. Informācijas par ieguldījumiem pensiju plānos atklāšana pirms līguma noslēgšanas ir pieejama šeit (2023. gada decembris, 1.0 versija).
Pensiju fonda piedāvāto pensiju plānu pamatā esošajos ieguldījumos nav ņemti vērā Eiropas Savienības kritēriji vides ziņā ilgtspējīgām saimnieciskajām darbībām. .
Informācija atjaunota: 2025. gada 16. maijā